Zápočet pohľadávok a záväzkov

Otázka:

Spoločnosť A založila neziskovú organizáciu, ktorej predmetom činnosti je poskytovanie všeobecne prospešných služieb. Spoločnosť A poskytla neziskovej organizácii do prenájmu budovu, v ktorej nezisková organizácia prevádzkuje domov dôchodcov. V máji 2020 spoločnosť A predala budovu spoločnosti B, súčasne štatutár spoločnosti B sa stal členom predstavenstva neziskovej organizácie. Nezisková organizácia vo svojom účtovníctve eviduje záväzky voči zakladateľovi spoločnosti A nasledovne:

• krátkodobé záväzky na účte 321 - Dodávatelia, ktoré spočívajú z neuhradeného nájomného za roky 2017 až 2020 vo výške 150 000 €,
• dlhodobé záväzky na účte 479 - Dlhodobé záväzky, ktoré zahŕňajú neuhradené nájomné do roku 2017 vo výške 130 000 €,
• poskytnutá finančná výpomoc na účte 249 - Ostatné finančné výpomoci vo výške 1 800 € a
• ostatné pohľadávky na účte 315 - Ostatné pohľadávky vo výške 150 000 €.